AUDITORIA MUNICIPAL: Fondo soja: las veredas, pasajes, arreglos y obras de infraestructura que nunca llegarán

Mediante decreto 206/09, se crea el fondo federal solidario, con la finalidad de financiar en provincias y municipios, obras que contribuyan a la mejora de la infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos rurales o urbanos, con expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos corrientes.

SOEM marcha al tribunal de cuentas

En nuestra ciudad, la auditoría realizada al municipio detectó serias irregularidades en el manejo del fondo  federal solidario. A este se le suma el incumplimiento del Intendenta en el Artículo 5 del Decreto presidencial sobre la utilización del fondo soja. El mismo establece que “los municipios beneficiarios deberán establecer mecanismos de CONTROL, que aseguren la TRANSPARENCIA en la utilización de las remesas y su destino a alguna de sus finalidades de mejora de infraestructura de las establecidas en el artículo 1, VIGILANDO el cumplimiento de la PROHIBICION de utilización en GASTOS CORRIENTES, establecida en el citado artículo.

A continuación lo que dijo la auditoria municipal realizada por el tribunal de cuentas:

      I.            FONDO FEDERAL SOLIDARIO

A.      Transferencias – Utilización de Fondos Para Gastos Corrientes

                               Con fecha 25 de marzo de 2009, el Gobernador de la Provincia de Santa Cruz mediante Decreto Provincial Nº 0517 se adhirió en todos sus términos al Decreto Nacional Nº 0206 de fecha 19 de marzo de 2009, por el cual se crea el FONDO FEDERAL SOLIDARIO. En el mismo se establece el destino del uso de los fondos al financiamiento de obras que contribuyan a la mejor infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos urbanos o rurales, con expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos corrientes.

                               En el marco de la normativa y a los fines del control interno, el Ministerio de Economía dicta Resolución Nº 409/09, que contiene en su anexo I la Reglamentación respecto a la utilización del Fondo Federal Solidario, conforme las facultades derivadas del Articulo 4º del Decreto Provincial Nº 517/09. De la citada Resolución se desprende en su Artículo 2º, que la Contaduría General de la Provincia, Órgano de Control Interno, ejercerá dicho control en relación a la utilización de las remesas del Fondo, vigilando el cumplimiento de la prohibición de utilizarlo en gastos corrientes.

                                Mediante el dictado de la Resolución Nº 225 –T.C.-14 el Tribunal de Cuentas de la Provincia establece entre otros la forma de presentación de las rendiciones de cuentas e instruye a los Organismos del Estado Provincial, Municipalidades y Comisiones de Fomento respecto a la conservación a disposición de toda la documentación respaldatoria de las operaciones realizadas con recursos provenientes del FONDO FEDERAL SOLIDARIO.

                               A tal efecto se verificó que la Comuna habilitó la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A., a los fines del manejo de los fondos bajo tal concepto, la cual fue analizada en cada uno de los movimientos desde 01/01/2013 al 15/08/2014.

                               Del análisis de la misma se pudo corroborar que se han realizado transferencias de fondos a otras Cuentas Corrientes del Banco de Santa Cruz S.A. habilitadas por el Municipio, utilizando dichos fondos para el pago de erogaciones corrientes, operatoria que infringe lo dispuesto en la normativa nacional y provincial, que disponen la prohibición de utilizar dichas sumas para el financiamiento de gastos corrientes.

                               Con posterioridad, el Municipio procede al reintegro de los fondos transferidos a la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A.

                                A continuación se procede detallar las transferencias realizadas durante el periodo, indicando en la columna “Ref.” la relación existente entre retiros y reintegros, de modo de identificar claramente el momento de utilización y restitución (de corresponder) de los fondos:

FECHA		REINTEGROS	RETIROS	A CUENTA:	Ref.
03/01/2013			5.600.000,00	TX 234379/1	A
16/01/2013		5.600.000,00			A
18/01/2013			1.078.284,73	TX 234379/1	B
28/01/2013		1.078.284,73			B
04/02/2013			360.000,00	TX 234379/1	C
04/02/2013			3.900.000,00	TX 234379/1	D
06/02/2013			910.000,00	TX 234379/1	E
13/02/2013		360.000,00			C
13/02/2013		3.900.000,00			D
13/02/2013		910.000,00			E
01/03/2013			2.700.000,00	TX 234379/1	F
26/03/2013		2.700.000,00			F
05/08/2013			2.900.000,00	TX 234379/1	G
07/08/2013		2.900.000,00			G
03/09/2013			5.400.000,00	TX 234379/1	H
10/09/2013		3.000.000,00			H
30/09/2013		2.000.000,00			H
30/09/2013		400.000,00			H
01/10/2013			2.300.000,00	TX 234379/1	I
01/10/2013			530.000,00	TX 234379/1	J
24/10/2013		2.300.000,00			I
24/10/2013		530.000,00			J
05/11/2013			7.000.000,00	TX 234379/1	K
21/11/2013		5.000.000,00			K
29/11/2013		2.000.000,00			K
02/12/2013			7.400.000,00	TX 234379/1	P
02/12/2013			2.500.000,00	TX 234379/1	Q
17/12/2013			8.800.000,00	TX 234379/1	L
17/12/2013		7.400.000,00			P
17/12/2013		2.500.000,00			Q
17/12/2013		8.800.000,00			L
17/12/2013			1.900.000,00	TX 234379/1	M
02/01/2014			12.000.000,00	TX 258545/0	M
27/01/2014		9.300.000,00			M
28/01/2014		4.600.000,00			M
31/01/2014			16.500.000,00	TX 258545/0	N
21/02/2014		8.000.000,00			N
28/02/2014		8.500.000,00			N
28/02/2014			22.400.000,00	TX 258545/0	Ñ
28/03/2014		21.000.000,00			Ñ
28/03/2014		1.400.000,00			Ñ
24/04/2014		15.000.000,00			O
29/04/2014			22.600.000,00	TX 258545/0	O
30/04/2014		7.600.000,00			O
30/04/2014			28.000.000,00	TX 258545/0	S
12/05/2014		2.500.000,00			S
22/05/2014		14.000.000,00			R
28/05/2014		4.000.000,00			R
30/05/2014		7.500.000,00			R
30/05/2014			34.500.000,00	TX 258545/0	R
03/06/2014		5.000.000,00			R
12/06/2014		4.000.000,00			R
17/06/2014		4.000.000,00			S
30/06/2014		21.500.000,00			S
30/06/2014			36.000.000,00	TX 258545/0	T
07/07/2014			2.390.000,00	TX 258545/0	T
22/07/2014		391.380,09			(*)
24/07/2014		15.000.000,00			T
01/08/2014		23.390.000,00			T
01/08/2014			41.100.000,00		(*)
		228.059.664,82	268.768.284,73	40.708.619,91

                                  (*) Movimientos sin contrapartida identificada. Se describe más abajo.

                        Con relación al punto de referencia debemos realizar ciertas aclaraciones:

Ø      Con fecha 22/07/2014 se procede a registrar en el Libro Banco un depósito por la suma de Pesos Trescientos Noventa y Un Mil Trescientos Ochenta con 09/100 ($ 391.380,09) correspondiente a una  transferencia proveniente de la Cta. Cte. 258545/4 “Funcionamiento”, según consta a fs.19 del registro. Ahora bien dicho importe no ha sido localizado como devolución, por esta Auditoría, a la Cuenta Corriente de origen. 

                        Los Responsables procederán a informar, adjuntando la documentación respaldatoria, el origen de los fondos y el objeto por el cual se procede a realizar dicha transferencia a esta Cuenta Corriente, debido a que esta Auditoria no pudo determinar su origen.

Ø      Con fecha 01.08.2014, según Extracto Bancario, se procede a Debitar de la Cuenta Corriente la suma de Pesos Cuarenta y Un Millones ($ 41.000.000,00). Los Responsables procederán a informar a este Tribunal, adjuntando la documentación respaldatoria sobre el destino de los fondos y su posterior restitución a la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A.

Ø      Los Responsables procederán a remitir los instrumentos legales que autorizan a realizar cada una de las transferencias enunciadas en el cuadro descripto anteriormente.

Ø      Los Responsables procederán a remitir un detalle de las transferencias efectuadas de la Cuenta Corriente Fondo Federal Solidario hacia otras cuentas bancarias del Municipio, desde el periodo 01.08.2014 hasta la fecha de los descargos, como así también su posterior reintegro a dicha cuenta, ajuntando instrumento legal que autoriza dicha transferencia, registración en los Libros Bancos y Extracto bancario de las cuentas intervinientes.

                        Sin perjuicio de la remisión de los descargos que correspondan, los Responsables deberán interrumpir la práctica habitual de utilización de fondos cuyo origen corresponden a ingresos bajo el concepto de Fondo Federal Solidario, debiendo emplear los mismos sólo para los fines que determine el Decretos Nacionales Nº 206/09 y 243/09, Decreto Provincial Nº 517/09 y Resolución Nº 409-MEyOP-09, como asimismo deberán dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución Nº 225-TC-2014.

B.      Movimientos de la Cuenta Fondo Federal Solidario

                        Analizando los movimiento del año 2014 de la Cuenta Corriente Nº 4069/4  “Fondo Federal Solidario”, perteneciente al Banco Santa Cruz S.A., de acuerdo al Libro Banco como Extracto Bancario aportado por los Responsables, y sin tener en cuenta las transferencias efectuadas a otras cuentas bancarias del Municipio como así tampoco los reintegros efectuados (analizados en el punto A), se observa que durante el presente ejercicio el Municipio obtuvo remesas por tal concepto en la suma de Pesos Dieciseis Millones Seiscientos Setenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Sesenta con 34/100 ($16.674.460,34) e invirtió fondos por la suma de Pesos Cinco Millones Ciento Ochenta y Un Mil Cuatrocientos Veintidos con 31/100 ($5.181.422,31), de acuerdo al siguiente detalle:

FECHA	CHEQUE Nº	CONCEPTO	INGRESOS	PAGOS	SALDO	OBSERVACIÓN
		Saldo Inicial			28.508.687,50	S/ Libro Banco
07/01/2014		Fondo Federal Solidario	45.631,68	-	28.554.319,18	S/ Libro Banco
14/01/2014		Fondo Federal Solidario	117.671,74	-	28.671.990,92	S/ Libro Banco
21/01/2014		Fondo Federal Solidario	283.122,94	-	28.955.113,86	S/ Libro Banco
28/01/2014		Fondo Federal Solidario	267.665,70	-	29.222.779,56	S/ Libro Banco
29/01/2014	8674781	Pago Cheq Depos Nro 0008674781		136.826,10	29.085.953,46	S/ Resum. Banc.
29/01/2014	8674784	Pago Cheq Depos Nro 0008674784		15.325,83	29.070.627,63	S/ Resum. Banc.
29/01/2014	8674783	Pago Cheq Depos Nro 0008674783		2.515,03	29.068.112,60	S/ Resum. Banc.
29/01/2014	8674782	Pago Cheq Depos Nro 0008674782		3.542,57	29.064.570,03	S/ Resum. Banc.
03/02/2014		Fondo Federal Solidario	62.371,48	-	29.126.941,51	S/ Libro Banco
04/02/2014		Fondo Federal Solidario	85.024,39	-	29.211.965,90	S/ Libro Banco
11/02/2014		Fondo Federal Solidario	125.525,03	-	29.337.490,93	S/ Libro Banco
14/02/2014		Transf Fdos SFB Nro 0012300016	136.826,10		29.474.317,03	S/ Resum. Banc.
14/02/2014		Transf Fdos SFB Nro 0012300017	15.325,83		29.489.642,86	S/ Resum. Banc.
14/02/2014		Transf Fdos SFB Nro 0012300018	2.515,03		29.492.157,89	S/ Resum. Banc.
14/02/2014		Transf Fdos SFB Nro 0012300019	3.542,57		29.495.700,46	S/ Resum. Banc.
14/02/2014	8674785	Edisur S.A.		674.344,87	28.821.355,59	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674786	M.R.G I.B.		17.144,36	28.804.211,23	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674787	Edisur S.A.		576.359,21	28.227.852,02	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674788	M.R.G I.B.		14.653,20	28.213.198,82	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674789	Edisur S.A.		545.492,04	27.667.706,78	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674790	M.R.G I.B.		14.653,20	27.653.053,58	S/ Libro Banco
14/02/2014	8674791	M.R.G I.B.		30.867,17	27.622.186,41	S/ Libro Banco
18/02/2014		Fondo Federal Solidario	217.473,63	-	27.839.660,04	S/ Libro Banco
25/02/2014		Fondo Federal Solidario	163.752,56	-	28.003.412,60	S/ Libro Banco
05/03/2014		Fondo Federal Solidario	144.791,81	-	28.148.204,41	S/ Libro Banco
11/03/2014		Fondo Federal Solidario	215.033,27		28.363.237,68	S/ Libro Banco
18/03/2014		Fondo Federal Solidario	123.773,79		28.487.011,47	S/ Libro Banco
25/03/2014		Fondo Federal Solidario	70.442,20		28.557.453,67	S/ Libro Banco
31/03/2014		Fondo Federal Solidario	565.989,58		29.123.443,25	S/ Libro Banco
08/04/2014		Fondo Federal Solidario	659.310,83		29.782.754,08	S/ Libro Banco
15/04/2014		Fondo Federal Solidario	1.515.405,53		31.298.159,61	S/ Libro Banco
22/04/2014		Fondo Federal Solidario	934.605,52		32.232.765,13	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674792	José Luis Baños		38.180,22	32.194.584,91	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674793	M.R.G I.B.		970,68	32.193.614,23	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674794	José Luis Baños		27.776,42	32.165.837,81	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674795	M.R.G I.B.		706,18	32.165.131,63	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674796	Taparello Alberto		4.261,65	32.160.869,98	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674797	M.R.G I.B.		108,35	32.160.761,63	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674798	Iron Sta. Cruz S.A.		50.527,40	32.110.234,23	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674799	M.R.G I.B.		1.284,60	32.108.949,63	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674800	Iron Sta. Cruz S.A.		66.446,85	32.042.502,78	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674801	M.R.G I.B.		1.689,33	32.040.813,45	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674802	José Luis Baños		5.554,48	32.035.258,97	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674803	M.R.G I.B.		166,36	32.035.092,61	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674804	M.R.G I.B.		988,81	32.034.103,80	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674805	Iron Sta. Cruz S.A.		26.183,72	32.007.920,08	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674806	M.R.G I.B.		722,23	32.007.197,85	S/ Libro Banco
22/04/2014	8674807	M.R.G I.B.		2.224,10	32.004.973,75	S/ Libro Banco
24/04/2014		Fondo Federal Solidario	1.237.001,80		33.241.975,55	S/ Libro Banco
30/04/2014		Fondo Federal Solidario	946.784,25		34.188.759,80	S/ Libro Banco
06/05/2014		Fondo Federal Solidario	51.644,55		34.240.404,35	S/ Libro Banco
13/05/2014		Fondo Federal Solidario	665.696,52		34.906.100,87	S/ Libro Banco
16/05/2014	8674808	M.R.G I.B.		14.040,81	34.892.060,06	S/ Libro Banco
16/05/2014	8674809	M.R.G I.G.		37.202,15	34.854.857,91	S/ Libro Banco
16/05/2014	8674810	M.R.G. Sellado Cont.		22.652,50	34.832.205,41	S/ Libro Banco
16/05/2014	Transf.	Col-Vial S.A.		2.191.354,54	32.640.850,87	S/ Libro Banco
20/05/2014		Fondo Federal Solidario	572.340,65		33.213.191,52	S/ Libro Banco
27/05/2014		Fondo Federal Solidario	565.190,00		33.778.381,52	S/ Libro Banco
30/05/2014		Fondo Federal Solidario	666.091,71		34.444.473,23	S/ Libro Banco
03/06/2014		Fondo Federal Solidario	293.809,02		34.738.282,25	S/ Libro Banco
10/06/2014		Fondo Federal Solidario	731.149,78		35.469.432,03	S/ Libro Banco
17/06/2014		Fondo Federal Solidario	544.821,90		36.014.253,93	S/ Libro Banco
24/06/2014		Fondo Federal Solidario	359.151,86		36.373.405,79	S/ Resum. Banc.
30/06/2014		Fondo Federal Solidario	658.855,21		37.032.261,00	S/ Resum. Banc.
30/06/2014	Transf	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006317584		13.321,09	37.018.939,91	S/ Resum. Banc.
30/06/2014	Transf	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318597		8.640,73	37.010.299,18	S/ Resum. Banc.
30/06/2014	Transf	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318525		515.322,18	36.494.977,00	S/ Resum. Banc.
11/07/2014		Fondo Federal Solidario	750.573,29		37.245.550,29	S/ Libro Banco
22/07/2014		Fondo Federal Solidario	758.883,68		38.004.433,97	S/ Libro Banco
29/07/2014		Fondo Federal Solidario	773.863,78		38.778.297,75	S/ Libro Banco
31/07/2014		Fondo Federal Solidario	538.778,83		39.317.076,58	S/ Libro Banco
05/08/2014		Fondo Federal Solidario	355.797,93		39.672.874,51	S/ Resum. Banc.
08/08/2014		Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808336751		6.228,23	39.666.646,28	S/ Resum. Banc.
08/08/2014		Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808016456		4.052,15	39.662.594,13	S/ Resum. Banc.
11/08/2014		Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108336388		1.553,87	39.661.040,26	S/ Resum. Banc.
11/08/2014		Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108017246		2.480,81	39.658.559,45	S/ Resum. Banc.
12/08/2014		Fondo Federal Solidario	448.224,37		40.106.783,82	S/ Resum. Banc.
13/08/2014	8674817	Cheque Clering Nro 0008674817		96.024,60	40.010.759,22	S/ Resum. Banc.
15/08/2014	8674819	Pago Cheque Depositado Nro 0008674819		9.033,69	40.001.725,53	S/ Resum. Banc.
			16.674.460,34	5.181.422,31

                               Del análisis efectuado por esta Auditoria y partiendo de un saldo inicial al 31/12/2013 (con la suposición de que el mismo no posee reintegros pendientes por sumas transferidas para pagos de erogaciones corrientes pendiente de efectuarse) de Pesos Veintiocho Millones Quinientos Ocho Mil Seiscientos Ochenta y Siete con 50/100 ($ 28.508.687,50) (Saldo Según Libro Banco), los fondos disponibles por el Municipio al 15.08.2014 serian de Pesos Cuarenta Millones Un Mil Setecientos Veinticinco con 53/100 ($ 40.001.725,53).

                        Los Responsables procederán a certificar el saldo expuesto por esta Auditoria al 15.08.2014, remitiendo toda la documentación respaldatoria.

                        De la Conciliación bancaria efectuado por esta Auditoria, sobre los movimientos del año 2014, cabe realizar ciertas observaciones:

·         Los Cheques detallados a continuación se encuentran anulados en el Libro Banco, mientras que de acuerdo a lo observado en extracto bancario los mimos fueron debitados de la cuenta corriente.

FECHA	CHEQUE Nº	CONCEPTO	IMPORTE ($)	A LA ORDEN DE:
29/01/2014	8674781	Pago Cheque Depositado Nro 0008674781	136.826,10	Vega Mauro, Chimen Aike
29/01/2014	8674782	Pago Cheque Depositado Nro 0008674782	3.542,57	Kroeger Christian
29/01/2014	8674783	Pago Cheque Depositado Nro 0008674783	2.515,03	Kroeger Christian
29/01/2014	8674784	Pago Cheque Depositado Nro 0008674784	15.325,83	Kroeger Christian

                        Los Responsables informaran las causales por la cual se procedió a la anulación contable de los cheques enunciados, siendo que los mismos fueron debitados de la cuenta bancaria. Procederán a efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando documentación que así lo acredite. Remitirán documentación respaldatoria, que permita a esta Auditoria verificar la correcta inversión de los fondos, indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinadas las erogaciones.

·         Se observa que con fecha 14.02.2014 se acredita a la Cuenta Corriente Nº 4069/4, los siguientes importes:

FECHA	CONCEPTO	IMPORTE ($)
14/02/2014	Transf Fdos SFB Nro 0012300016	136.826,10
14/02/2014	Transf Fdos SFB Nro 0012300017	15.325,83
14/02/2014	Transf Fdos SFB Nro 0012300018	2.515,03
14/02/2014	Transf Fdos SFB Nro 0012300019	3.542,57

                       

                        Dichas acreditaciones no se encuentran contabilizadas en el Libro Banco de la cuenta respectiva.

                        Los Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la registración en el Libro Banco y el origen de estas transferencias, adjuntando documentación respaldatoria que certifique lo enunciado. Asimismo deberán efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la documentación que permita verificar la correcta registración.

·         Los siguientes movimientos bancarios, obtenidos del Extracto Bancario, no se encuentran contabilizados en el Libro Banco de la Cuenta Corriente Nº 4069/4

FECHA	CONCEPTO	INGRESOS	EGRESOS
24/06/2014	Fondo Federal Solidario	359.151,86
30/06/2014	Fondo Federal Solidario	658.855,21
30/06/2014	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006317584		13.321,09
30/06/2014	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318597		8.640,73
30/06/2014	Deb.Transf.Fdos. Caj Aut Nro. 3006318525		515.322,18

                        Los Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la registración de dichos movimientos bancarios en el Libro Banco y el origen y destino de los fondos, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoría verificar la correcta inversión de cada una de las erogaciones, indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinados los fondos. Asimismo procederán a efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la documentación que permita verificar la correcta registración.

·         En relación a los movimientos al mes de agosto, los mismos fueron obtenidos del Extracto Bancario, no pudiendo esta Auditoría constatar con las registraciones en el Libro Banco, como consecuencia de no contar con los folios del registro bancario correspondiente a dicho periodo.

FECHA	CONCEPTO	INGRESOS	EGRESOS
05/08/2014	Fondo Federal Solidario	355.797,93
08/08/2014	Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808336751		6.228,23
08/08/2014	Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 0808016456		4.052,15
11/08/2014	Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108336388		1.553,87
11/08/2014	Deb.Transf.Fdos Caj Aut. Nro 1108017246		2.480,81
12/08/2014	Fondo Federal Solidario	448.224,37
13/08/2014	Cheque Clering Nro 0008674817		96.024,60
15/08/2014	Pago Cheque Depositado Nro 0008674819		9.033,69

                        Los Responsables procederán a remitir los folios del Libro Banco correspondiente al periodo agosto 2014, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoría verificar la correcta inversión de los fondos de cada uno de las erogaciones señaladas en el cuadro precedente, indicando en cada uno de los casos a que obra fueron destinados los fondos.

·         Los Responsables adjuntaran la documentación respaldatoria que permita a esta Auditoria verificar la correcta inversión de los fondos de cada una de las erogaciones efectuadas y que no fueron enunciadas en los puntos anteriores, indicando en cada uno de los casos a que obra fueron destinados los fondos.-

La Plaza y el monumento al tango: deudas pendientes

2x4 mas irregularidades

Río Gallegos, 7 de julio de 2015 (Prensa SOEM) En febrero de 2013, el ministro de Turismo, Meyer y el Intendente Raúl Cantin, rubricaron un acuerdo para la elaboración del Monumento al Tango y su traslado a Río Gallegos; en noviembre de ese mismo año, el Intendente Cantin y la empresa YCRT rubricaron otro convenio para la construcción del Monumento al Tango que sería emplazado en la Costanera Local. Por otra parte, se realizó mediante licitación privada Nº 003-MRG-2014  a través de la Dirección General de Obras Públicas y Urbanismos y          Decreto de Autorización del Llamado a Licitación y/o Aprobación del Pliego de Bases y Condiciones: Decreto 167/2014 de fecha 24 de enero de 2014 para la construcción de la Plaza el Tango.

En aquel entonces el secretario de Obras Públicas, Dr. José Zavaley y conforme a los distintos medios de comunicación había indicado: “para el financiamiento del Monumento, que rondaría el millón de pesos, se prevé la utilización de fondo soja”

A continuación: La plaza el tango y lo que reveló la auditoría realizada por el Tribunal de cuentas.

Licitación Privada  Nº003 -MRG-2014

Expediente:                           6693-D/2013                                  

Referencia:              “Obra Construcción Plaza el Tango”

Cantidad de Cuerpos:        I, II

Cantidad de Folios:                        338                

Iniciación de Tramite:                     Dirección General de Obras Públicas y Urbanismos 

Decreto de Autorización del Llamado a Licitación y/o Aprobación del Pliego de Bases y Condiciones: Decreto 167/2014 de fecha 24 de enero de 2014.

Presupuesto Oficial:                      $ 423.980,00

Firma Adjudicada:               Doc Construcciones s.r.l.

Oferta:            $ 500.296,40

                        Según  consta en fs 338 el día 12 de agosto de 2014 se firmó el acta Inicio de obra y se canceló el anticipo financiero en concepto de acopio de materiales por la suma de $ 100.059,28 (cien mil cincuenta y nueve con 28/100) correspondiente al  20% del monto del contrato, no contando esta auditoria con ninguna certificación de avance de obra.

                        En este sentido, cabe señalar que el Contrato suscripto entre ambas partes estipula en su cláusula Sexta, que el plazo de ejecución de la obra es de 90 (noventa) días corridos, contados a partir del Acta de Replanteo total o Primer planteo parcial.

                        Sin perjuicio de lo expuesto, los Responsables informaran sobre el particular y adjuntaran a sus descargos todos los antecedentes documentales como ser Libramientos de Pago, Facturas, Instrumentos Legales Certificados de avance de Obra, los registros contables y financieros de la totalidad de los desembolsos efectuados al día de la fecha referidos a la obra en cuestión.-

Mentiras y desidia: Presupuesto municipal 2015 otra deuda pendiente

Río Gallegos, 5 de julio de 2015 (Prensa SOEM) La presentación del presupuesto municipal sería una de las alternativas para superar el conflicto; el intendente se niega a presentar el mismo “alegando problemas informáticos”, esto  de acuerdo a lo manifestado por funcionarios en una de las tantas reuniones que a instancias del juez Marinkovic,   trabajadores municipales junto a concejales recibieron un precario informe de números de ingresos y egresos.

En este marco, Pedro Mansilla, secretario general del SOEM, explicó: “Me gustaría preguntarles a todos aquellos que hablan de un supuesto paro político ¿qué piensan sobre el incumplimiento del Intendente sobre la Ordenanza de presupuesto municipal y de la ley 55? se hacen los distraídos, ¿eso es defender las instituciones? Sería interesante saber ¿qué va a hacer el Presidente del Concejo Deliberante, Pablo Grasso ante el incumplimiento del Intendente de la ordenanza de presupuesto municipal, de la que deben participar las juntas vecinales y otros actores, y del incumplimiento de la ley 55? No se puede creer que se apañe todo esto y que nadie haga nada y mientras tanto la ciudad está cada vez peor, a cien días de esta lucha, hay un intendente necio que junto a sus funcionarios se hacen los distraídos y que aprovechan el carnaval de las elecciones para poner un trasfondo político a un reclamo justo, nadie ve nada, nadie sabe nada, mientras tanto falta información presupuestaria y seguimos así, pero vamos a seguir mostrando todo lo que tenemos y esperamos por el bien de todos que alguien actúe ya que ha quedado demostrado en la auditoria las serias irregularidades que siempre denunciamos desde nuestra organización.

Auditoria municipal:

A.     Presupuesto General de Gastos y Cálculo de Recursos

                        La Municipalidad de Río Gallegos opera actualmente con la prórroga del Cálculo de Recursos y Presupuesto de Gastos e Inversiones del Ejercicio 2013, el cual fuera aprobado por Ordenanza Nº 6979 y promulgado por Decreto Nº 3481 de fecha 11 de septiembre de 2013. Dicha prorroga fue   instrumentada con la sanción del Decreto Nº 001/2014 de fecha 06/01/2014 que estima en Pesos Setecientos Treinta Millones Trescientos Cuarenta y Cinco Mil Ciento Setenta y Dos con Doce Centavos                        ($ 730.345.172,12) de Ingresos y Egresos del Ejercicio.

                        Durante la tarea de fiscalización, se tomó conocimiento que el Ejecutivo Municipal procedió a elevar al H.C.D. para su tratamiento el Proyecto de Presupuesto correspondiente al Ejercicio 2014.  A tal efecto se solicitó en reiteradas oportunidades, tanto en forma oral como escrita, la nota de elevación del presupuesto, no obteniendo por parte de los responsables repuesta a dicha solicitud.

                        Si bien esta Auditoria, no pudo obtener la fecha cierta de elevación del Presupuesto para el Ejercicio 2014 no es menos cierta la extemporaneidad en la aprobación de la norma presupuestaria, situación que se genera año tras año, infringiendo ambos Departamentos, Ejecutivo y Deliberativo, los plazos establecidos en la reglamentación.

                         El presupuesto es un importante instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el Municipio pretende alcanzar. Además es una herramienta de administración pues constituye una “guía de acción” que permite minimizar las decisiones improvisadas, sintetizando, y tal cual lo define la propia reglamentación, es la base fundamental de la administración municipal.

                        A partir de lo expresado, queda demostrada la importancia de dicha herramienta de control y gestión. Por tal motivo se les hace saber a los responsables que la  fecha límite para que el Poder Ejecutivo eleve al Poder  Legislativo el Presupuesto General de Gastos y Cálculo de Recursos es el 31 de Agosto de cada año, (Artículo 9° de la Acordada N° 54) como así también es responsabilidad del H.C.D. tratar y sancionar el presupuesto correspondiente al año siguiente,  antes de dar por finalizadas  las sesiones del ejercicio  (Art. 47º apartado 4) inc. g) Ley Nº 55.

                        Sin perjuicio de lo expuesto se ha tomado conocimiento a través de los medios de difusión  que el día  16/10/2014 el Honorable Concejo Deliberante habría aprobado el Presupuesto de Gastos y Cálculo de Recursos correspondiente al Ejercicio 2014, con lo cual se solicita la remisión juntamente con los descargos,  de la Ordenanza y Decreto de promulgación.

                        En relación al Presupuesto del Ejercicio 2013, el mismo fue sobre-ejecutado según datos obtenidos a la fecha de inspección, en la suma de Pesos Cuarenta Millones Setecientos Sesenta y Seis Mil Novecientos Cuarenta y Seis con 56/100 ($ 40.766.946,56), según surge de:

Presupuestado	Ejecutado	Variación $
$ 730.345.172,12	$ 771.112.118,68	$ 40.766.946,56

                        En este sentido no hemos obtenido documentación alguna referente a que se haya modificado el presupuesto y  elevado al Departamento Deliberativo para su aprobación, con lo cual se recuerda a los Responsables que el Presupuesto de Gastos y Cálculo de Recursos debe ser elaborado con estimaciones efectuadas en base a información estadística o histórica, debiendo corregirse los desvíos entre los valores calculados y los ejecutados dentro del mismo ejercicio. Asimismo cabe mencionar que sin perjuicio de que el presupuesto del 2013 se encontraba sobre-ejecutado, fue prorrogado con los mismos valores al año 2014.

                        La preparación del presupuesto debe regirse por ciertos principios que rigen en la materia, como ser una adecuada programación, universalidad o integridad, exclusividad, unidad, factibilidad, claridad, exactitud, continuidad, entre otros.

                        El principio de exactitud hace referencia a la necesidad de que al prepararse el presupuesto las previsiones de los gastos respondan a cifras ciertas en cuanto a los bienes a adquirir y servicios a brindar y que a su vez las estimaciones de los recursos respondan a la recaudación de ingresos a obtener.

En lo relativo al principio de continuidad, se hace mención a que el carácter dinámico de las acciones presupuestarias hace imprescindible que la anualidad se conjugue con este principio, habida cuenta de que los distintos elementos que componen el presupuesto, deben agregarse a los resultados de ejercicios anteriores y tomar en cuenta las expectativas de los ejercicios futuros, con la salvedad de las limitaciones expuestas en los Artículos N° 90 y N° 91 de la Acordada N° 54.

                        En función de lo precedente expuesto  es necesario manifestar que los aspectos puntualizados por esta Auditoría se fundamentan en que la norma presupuestaria no debe limitarse al mero cumplimiento de una formalidad, sino por el contrario, es la expresión financiera de toda gestión de gobierno convirtiéndose en una verdadera herramienta de control, tanto para quienes tienen la responsabilidad de ejecutar las políticas de Inversión (Departamento Ejecutivo), como para quienes tienen la obligación de lograr que se cumplan las metas previamente fijadas (Departamento Deliberativo).                                     Los Responsables deberán informar las razones por las cuales no se da cumplimiento a las disposiciones legales en cuanto a los plazos establecidos para el tratamiento de la norma presupuestaria, aportando la totalidad de la documentación que acredite los descargos a producir.

AUDITORIA MUNICIPAL- PLANTA MÒVIL DE HORMIGÓN Y ASFALTO EN FRÍO

Río Gallegos, 3 de julio de 2015 (Prensa SOEM) Uno de los temas que preocupa a todos, es la cantidad de baches que existen en la ciudad. Incluso hasta un mapa de baches se ha realizado para alertar a los vecinos por donde transitar con su vehículo. Pero la cuestión de fondo para solucionar ese tema radica una vez más en la inoperancia de la gestión. La auditoría realizada al municipio da cuenta de ello, y observa las falencias administrativas y las irregularidades constantes que desde la organización sindical se vienen denunciando a través del trabajo gremial diario.

Bacheadora

“¿Cómo se puede solucionar los temas de la comunidad, como por ejemplo los baches, si existen tantas irregularidades? ¿Cómo se puede trabajar si ni siquiera a los órganos contralores se le da toda la documentación necesaria? - se preguntó el Secretario General del SOEM y agregó- Hasta un mapa de baches existe en la ciudad, baches enormes y aún no saben cómo y ni entienden el funcionamiento de las áreas operativas, ni un plan de trabajo acorde a la realidad tienen, pero todo esto sirve para ver y ponerse un poco en el lugar de los trabajadores municipales que desde nuestro trabajo gremial diario venimos denunciando, y vemos como de a poco va saliendo a la luz todo nuestro planteo, todas nuestras denuncias sobre la falta de herramientas y de inversión en equipamiento y maquinarias, lo que es peor, tenemos un Intendente que no respetan la reglamentación vigente del patrimonio municipal Dto. 2696/87.

AUDITORIA MUNICIPAL- PLANTA MÒVIL DE HORMIGÒN Y ASFALTO EN FRÌO

…cabe  indicar y observar que se ha adquirido  una Planta Móvil de Hormigón y Asfalto en frío montada sobre chasis camión IVECO EUROCARGO TECTOR 260E25 operación concretada mediante la suscripción de un  CONTRATO DE COMPRA-VENTA DE MAQUINARIA, realizado con fecha 28 de Marzo de 2014, la cual se encuentra con alta provisoria en forma irregular, condición está no contemplada en la reglamentación vigente del patrimonio municipal (Dto. 2696/87). Esta situación fue advertida por la Responsable, quien comunicó en dos oportunidades mediante Notas a la Dirección General de Hacienda con Nº 519-DP-14 (27/08/2014) y a la Secretaria de Gobierno con Nº 586-DP-2014 (18/09/2014), informando que ante la falta de recepción de documentación requerida que permita efectuar un Alta definitiva e ingresarla a la flota automotor municipal a los fines de gestionar la inscripción ante el Registro Nacional de la Propiedad del automotor y contratar la cobertura de la póliza de seguro correspondiente. Habiendo verificado la documentación proporcionada esta Auditoría realiza las siguientes observaciones:

•          Se constató un Formulario Original 01 Solicitud de Inscripción Inicial, expedido a nombre de COR VIAL S.A. certificado en su reverso por la Concesionaria AURELIA SACIF quien certifica que las condiciones que figuran en esta solicitud fueron verificadas con el certificado de fabricación y con el automotor en cuestión, observándose en dicho documento en la parte de IDENTIFICACIÓN DEL AUTOMOTOR la falta de datos como ser el “Valor de Adquisición” y el “Uso” que debería haber consignado (particular, taxi, remis, oficial o público) , situación que derivó en la observación realizada en el R.N.P.A. sobre el Formulario 01.A tal efecto bajo estas condiciones el bien adquirido por la Municipalidad que debiera inscribirse bajo la condición de propietario de un vehículo O km pierde dicha posición dado que debe registrarse inicialmente a favor de COR VIAL S.A. para  luego realizar una transferencia a nombre de la Comuna mediante el Formulario Original 08 Contrato de Transferencia para vehículos usados.-

                        De los antecedentes obrantes se observa la incorporación del Formulario Original 12-Solicitud de verificación del automotor-, con fecha 30/07/14, realizado por AURELIA SACIF y entregado a COR VIAL S.A. para inscribir el Camión IVECO CHASIS CON CABINA.-

                        Cabe informar que no se ha podido constatar la existencia de la Factura de compra en original ni el certificado de fábrica de la Concesionaria AURELIA SACIF, quien vende a COR VIAL S.A. el camión IVECO EUROCARGO TECTOR 260E25, motivo por el cual se solicita la pronta regularización de la inscripción de la Planta Móvil de Hormigón y Asfalto en frío montada sobre el chasis del camión IVECO EUROCARGO , el alta en el patrimonio de la Comuna y la póliza del seguro contratado, remitiendo la documentación que acredite tal circunstancia, máxime teniendo en cuenta que dicha unidad se encuentra actualmente en actividad.

La secretaria de Prensa y Propaganda del SOEM respondió los dichos de la Ministra Gabriela Peralta

Río Gallegos,  2 de julio de 2015 (Prensa SOEM) En el marco de la manifestación de los trabajadores municipales en la autovía, Rosa Villalón, secretaria de prensa y propaganda del SOEM cuestionó los dichos de la Ministra de desarrollo Social Gabriela Peralta.

En este marco, la referente del SOEM, Rosa Villalón y actual secretaria de Prensa y Propaganda indicó: “ leo las declaraciones y resulta increíble como la Ministro de desarrollo social, Gabriela Peralta, sólo le importa un cartel de campaña y habla sobre la participación democrática, yo le digo que para crecer como sociedad sólo se logra con el cumplimiento de las Ordenanzas y leyes, consolidando la palabra que se le da en la paritaria a los trabajadores y cumpliendo con lo que se promete, aquí, a  casi cien días de lucha nos manifestamos y esa expresión de dolor y de bronca debe tener una reacción en la dirigencia política que debe estar a la altura de las circunstancias y que se ha olvidado de la gran familia municipal y de la comunidad”-concluyó  

Municipales resisten la embestida del eje que con un fuerte despliegue de gendarmería sitió la ciudad de Río Gallegos.

La ciudad de Río Gallegos se ve sitiada en estos momentos por las fuerzas de Gendarmería Nacional, policías de civil, autos particulares que pertenecerían a  agentes policiales o de alguna fuerza, lo que representa un retroceso peligroso  con un claro gesto de intimidación para con los trabajadores municipales que se manifiestan al costado la autovía, a casi cien días de lucha.

Gendarmería sitió la ciudad

En este marco, Pedro Mansilla, Secretario General del SOEM: “Una vez más la dignidad con que los trabajadores municipales defendemos nuestra lucha y venimos a manifestarnos pacíficamente y nos encontramos con este despliegue de Gendarmería y sabemos que están en cada punto de la ciudad, una movilización de las fuerzas de seguridad custodiando  no sé qué, que nos hace retroceder como sociedad y en donde el trabajador municipal, una vez más protagonista de la defensa de los derechos del conjunto de los trabajadores nos ponemos de pie más firmes y con más unidad para exigir a los responsables políticos que atiendan el reclamo, que busquen un solución por el bien de toda la comunidad de Río Gallegos que al parecer a la clase política no les importa” 

AUDITORÍA MUNICIPAL: LA FLOTA MUNICIPAL DESTRUÍDA, PATRIMONIO QUE ES DE TODOS…

LO QUE NADIE VE DEL RECLAMO JUSTO DE LOS TRABAJADORES MUNICIPALES

  

Río Gallegos, 1 de julio de 2015 (Prensa SOEM) Los móviles de la propiedad de la comuna también fueron controlados por el tribunal de cuentas. Aquí revelamos el informe.

Flota municipal destruía

Innumerables notas de reclamo y pedido de reparación de la flota municipal cursaron los trabajadores municipales a través de su organización sindical en el marco del trabajo gremial diario, durante los años 2012, 2013, 2014. Todas sin respuesta del ejecutivo municipal. En el marco de esta lucha, durante el mes de mayo, cientos de trabajadores municipales se apostaron en la playa del SEMCO para cuidar la deteriorada flota municipal.

Aquí lo que dijo el tribunal de cuentas sobre este tema, se resalta en negritas datos a tener en cuenta

AUDITORIA MUNICIPAL

I.            DIRECCIÓN DE TALLERES Y MANTENIMIENTO

                        Continuando con nuestra tarea de inspección se procedió a realizar un control, en forma selectiva, del estado en que se encuentran los móviles propiedad de la Comuna arrojando los siguientes resultados:

·         Del parque automotor total de 148 vehículos, al momento de la inspección se encuentran fuera de funcionamiento un total de 53 móviles. De acuerdo a los datos aportados por los Responsables habría que agregarle que de los 95 restantes un importante número se encuentran con desperfectos mecánicos, los que podrían quedar fuera de servicio con motivo de la falta de mantenimiento o en su defecto por pedidos de repuestos solicitados, situación que ha sido puesta de manifiesto por los propios Responsables y comprobado parcialmente por esta Auditoría.

·          Del control que se lleva a cada vehículo, se constató una planilla en forma manuscrita de cada móvil, en forma de ficha individual, la que arroja el Nº de interno, descripción del móvil y área que corresponde, asimismo contiene una especie de cuadro descriptivo donde consta Fecha, Km, Filtros (Aceite, Aire, Combustible, Agua y Lavado), Engrase, Aceite (Motor, Caja, Diferencial, Hidráulico) y observaciones. Si bien se lleva un control diario y/o mensual de cada vehiculo, se solicita al Responsable volcar toda esta información en un sistema informático trabajando en red integrada con el  Área de Obras Públicas de quien depende la misma, a fin de que el Director del área, tenga información en tiempo real de los desperfectos y/o solicitudes de repuestos de los móviles con el fin de mantener en funcionamiento de las unidades evitando de esta manera la contratación de terceros, situación que genera un costo innecesario, evitable y previsible.

·         Respecto a las autorizaciones de conducción de los móviles no hemos tenido acceso a documentación alguna que indique la afectación por unidad y área al que corresponde, con lo cual no hemos podido verificar si los agentes concernientes se encuentran autorizados a conducir. Esta situación fue puesta de manifiesto por esta Auditoría al Director Responsable del área dada la importancia que reviste a los fines de evitar futuros perjuicios por accidentes y/o eventuales.